寧強縣2021年政府財政決算公開

寧強縣2021年政府財政決算公開

2021年，在縣委、縣政府的領導下，在各部門的大力支持與配合下，財稅部門共同克服經濟下行壓力及減稅降費政策力度不斷加大等重重困難，狠抓增收節支，嚴守三保底線，統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、優生態等各項工作，為縣域經濟高質量發展、鞏固脫貧成果貢獻了財政力量。

一、2021年度財政預算執行及平衡情況

(一)一般公共預算收支決算情況

收入完成情況：2021年，全縣一般公共預算收入9,516萬元,占調整預算100%,增長2.2%,其中：稅收收入完成6,642萬元，非稅收入完成2,874萬元，非稅占比30.2%。

支出完成情況：2021年，全縣一般公共預算支出277,397萬元，占調整預算100%，同比下降0.4%，增支-1,145萬元。具體執行情況是：一般公共服務支出23,887萬元，增長19.81%；國防支出20萬元，增長0%。公共安全支出9,511萬元，增長26.07%；教育支出72,050萬元，增長0.57%；科學技術支出1,890萬元，增長0.16%；文化旅游體育與傳媒支出3,948萬元，增長18.59%；社會保障和就業支出30,570萬元，增長-25.44%；衛生健康支出26,946萬元，增長-49.3%；節能環保支出14,520萬元，增長1.33%；城鄉社區支出4,609萬元，增長203.22%；農林水支出53,516萬元，增長9.36%；交通運輸支出18,550萬元，增長896.78%；資源勘探信息等支出1,361萬元，增長80.5%；商業服務業等支出855萬元，增長9.2%；金融支出54萬元，增長100%。自然資源海洋氣象等支出4917萬元，增長420.32%；住房保障支出2，516萬元，增長25.67%；糧油物資儲備支出1，127萬元，增長-29.91%；災害防治及應急管理支出2，997萬元，增長44.85%；債務付息支出3,526萬元，增長-32%；債務發行費用支出27萬元，增長-25%。

收支平衡情況：2021年，全縣一般公共預算收入9,516萬元，上級補助收入245,404萬元（其中：返還性收入1,755萬元、一般性轉移支付補助203，599萬元、專項轉移支付補助,40,050萬元）；調入資金20,225萬元，一般債券轉貸收入26,485萬元（其中：新增一般債券收入6,819萬元、再融資債券19,666萬元），動用預算穩定調節基金573萬元，收入總計302,203萬元。全縣一般公共預算支出277,397萬元、上解支出4,436萬元、債務還本支出19,666萬元，調出資金704萬元，支出總計302,203萬元。收支相抵，當年收支平衡。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2021年，全縣政府性基金預算收入完成22,259萬元，占調整預算100%，上級下達政府性基金預算補助收入1,753萬元、專項債券收入15,626萬元（其中：新增專項債券收入13,300萬元、再融資債券2,326萬元）、調入資金704萬元，政府性基金預算總收入40,342萬元。全年政府性基金預算支出8,322萬元，上解上級13萬元，調入公共財政預算19,689萬元，專項債券還本支出4,479萬元，結轉下年支出7839萬元，政府性基金預算總支出40,342萬元。年終結余7,839萬元，全部結轉下年使用。

(三)社會保險基金預算收支決算情況

2021年，社會保險基金預算收入共計32,850萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入14,015萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入18,835萬元。社會保險基金支出共計29,428萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出9,631萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出19,797萬元。社會保險基金收支本年結余3，422萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金結余4,384萬元，機關事業單位基本養老保險基金結余-962萬元。年末滾存結余,37,466萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金結余30,446萬元，機關事業單位基本養老保險基金結余7,020萬元。

（四）國有資本經營預算執行情況

2021年，全縣國有資本經營預算上級專項補助收入81萬元，占調整預算100%。全年國有資本經營預算支出26萬元，占調整預算32%，結轉下年支出55萬元，國有資本經營預算總支出81萬元。年終結余55萬元，全部結轉下年使用。

（五）地方政府債務情況

我縣不斷完善地方政府債務管理制度，修訂了債務風險應急處置預案和債務風險化解規劃，印發了《寧強縣融資平臺公司債務化解實施方案》,轉發了《陜西省地方債券資金管理辦法（試行）》《陜西省政府債務管理問責辦法（試行)》。嚴格規范政府債務預算管理，持續加強政府債務規模和風險管控，將債務化解列入政府年度目標責任考核，將責任夯實到部門單位和具體責任人，有效防范和化解政府債務風險。2021年末全縣地方政府債務系統內存量債務余額為195，583萬元，其中：一般債務余額173,671萬元，專項債務余額21,912萬元。上級下達我縣2021年度地方政府債務限額為221,687萬元，其中：一般債務限額197,333萬元，專項債務限額24,354萬元。地方政府債務系統內存量債務余額均未突破債務限額，債務風險等級評定為綠色，債務風險總體可控。

二、重點支出績效和專項資金使用情況

（一）重點支出及績效情況。

一是全力保障疫情防控。按照“急事急辦、特事特辦”原則，暢通預算安排、資金撥付和政府采購“綠色通道”，安排疫情防控縣級資金599萬元，為抗疫物資及設備購置、核酸檢測和疫情防控提供資金保障。二是全力支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接。扎實開展涉農資金統籌整合，安排縣級配套資金4,688萬元，整合其他涉農資金20,517萬元，確保了鄉村振興各項政策落地見效。三是全力支持打好碧水藍天凈土保衛戰。爭取重點生態功能區轉移支付資金11,662萬元，安排節能環保支出14,520萬元，重點支持生態環境治理、農村人居環境整治、自然生態修復和水源涵養等項目建設，全縣生態環境得到大幅改善。四是全力支持打贏防范化解重大風險攻堅戰。全年累計化解政府隱性債務6,352.7萬元，償還地方政府債券本金24,145萬元，支付債券利息4,661萬元，償還西北三省林業發展項目亞行貸款本息41.52萬元。五是堅持以“三?！睘橹攸c，不斷優化支出結構，加強資金調度與庫款管理，持續加大民生重點領域投入力度。全年民生支出238,156萬元，占財政支出86%，各項民生新增、擴面、提標、兜底等政策全部落實到位。干部職工工資提前至每月5日前優先發放，機關正常運轉經費按照均衡進度及時足額撥付，養老、醫保、惠農補貼一卡通、獎助學金等涉及個人補貼的民生政策每月按時足額兌現，確?！叭！泵裆攸c支出優先執行。實配調出和退休等人員職業年金380萬元，累計為城鄉最低生活保障對象發放保障金9,772萬元，為貧困家庭學生落實貧困生“全覆蓋”資助907萬元,為普通高中及職業中學學生發放助學金897萬元；財政惠民惠農資金全部納入“一卡通”系統管理，實行“一個系統管理、一個銀行代理、一張卡折發放”，發放惠民惠農資金17,610萬元，確保了黨和國家惠民政策落地見效，惠及廣大群眾。

（二）專項資金管理使用情況。

2021年，上級下達我縣專項轉移支付收入40，050萬元，全部按政策和規定時限下達至部門單位。專項資金全部納入績效管理范圍，實行指標管理、專賬核算和國庫集中支付，支出實行部門申報和報賬制管理，嚴格按照規定用途及進度撥付資金，確保了?？顚Ｓ谩Ｍ瑫r，持續加強資金監督檢查和跟蹤問效，確保了資金安全和使用效益。

三、2021年財政運行特點及成效

（一）年度收入任務圓滿完成。

面對國家減稅降費政策性減收、縣境內重點項目稅源銳減及新冠肺炎疫情影響等嚴峻形勢，財稅部門精心謀劃，提前部署，強化收入征收監管，圓滿完成了全年財政收入目標任務，地方財政收入增長2.2%。

（二）財政保障能力大幅提升。

緊盯國家和省市政策導向，千方百計爭取各類資金支持全縣經濟社會高質量發展。一是積極爭取財力性轉移支付補助資金128,890萬元。保障了全縣基本民生、人員工資和機關事業單位運轉等“三?！敝С?，做到了應保盡保。二是爭取上級專項轉移支付資金116,879萬元為我縣鞏固脫貧攻堅成果、鄉村振興計劃、生態環保、城鄉基礎設施建設等重大項目的順利實施提供了堅實的資金保障。三是爭取地方政府新增專項債券13,300萬元、新增一般債券6,819萬元，確保了玉皇觀茶文化旅游景區、循環經濟產業園區標準化廠房等重點項目的開工建設。四是爭取地方政府置換債券21,992萬元，用于償還到期地方政府債券本金，緩解了到期償債壓力。

（三）統籌財力保民生，民生福祉全面改善。

堅持以“三?！睘橹攸c，不斷優化支出結構，加強資金調度與庫款管理，持續加大民生重點領域投入力度。全年民生支出238,156萬元，占財政支出86%，各項民生新增、擴面、提標、兜底等政策全部落實到位。養老、醫保、惠農補貼一卡通、獎助學金等涉及個人補貼的民生政策每月按時足額兌現，確保“三保”民生重點支出優先執行。實配調出和退休等人員職業年金380萬元，累計為城鄉最低生活保障對象發放保障金9,772萬元，為貧困家庭學生落實貧困生“全覆蓋”資助907萬元,為普通高中及職業中學學生發放助學金897萬元；財政惠民惠農資金全部納入“一卡通”系統管理，實行“一個系統管理、一個銀行代理、一張卡折發放”，發放惠民惠農資金17,610萬元，確保了黨和國家惠民政策落地見效，惠及廣大群眾。

（四）深化改革強績效，財政管理更加規范高效。

一是“財政云”預算管理一體化改革全面實施，實現了財政核心業務“一體化”、資金支付“無紙化”、資金運行“透明化”、財政管理“數字化”。二是認真貫徹執行《預算法》、《預算法實施條例》，不斷完善政府預算體系，細化預算編制，扎實開展預決算公開，并將預算公開的范圍從部門擴展延伸到部門所屬預算單位，實現了平臺、時間、內容、格式“四統一”，預算的完整性和透明度進一步增強。在財政部開展的2019、2020年度地方預決算公開檢查中，我縣代表陜西省接受財政部專項檢查，陜西取得了連續兩年排名第二的好成績。三是大力推進非稅收入收繳電子化管理,完成12123交管平臺與非稅票據管理平臺對接工作，開通了微信、支付寶、云閃付多種支付功能，征收效率和群眾滿意度大幅提升。四是強化資產購置預算管理，嚴把資產入口關和處置關，扎實推進縣屬經營性國有資產集中統一監管工作，國有資產管理更加規范。五是充分發揮財政資金引領和杠桿作用，搭建了以縣恒達融資擔保有限公司為主的立體化融資擔保服務體系，整合全縣各類財政擔保基金2360萬元，累計為100戶小微企業和“三農”提供擔保貸款2.07億元；對市資信擔保公司增資擴股1200萬元，為我縣22戶重點企業提供融資貸款擔保額5700萬元。六是會計基礎管理進一步加強，全縣新增縣域代理記賬機構1家、代理記賬分支機構備案登記1家，行政事業單位內控報告、政府綜合財務報告、部門決算質量進一步提升。七是加大政府采購監管力度，規范政府采購工作程序，對無預算無計劃違規采購的行為一律不予審批，政府采購更加規范高效。全年完成采購5870萬元，節約資金746萬元，節支率11.28%；督促各部門單位完成“扶貧832平臺”預留份額273萬元，實際完成采購448萬元，有效支持全縣鄉村振興事業發展。八是建立了投資評審登記備案制和限時審結制，財政投資評審“放管服”改革成效顯著，完成預算評審項目167個，送審金額70,139萬元，審減資金3,185萬元，審減率4.54%。九是積極組織開展財政所運行管理、預決算公開、財政涉農整合資金管理、惠民資金“一卡通”發放、財政績效預算管理、內控、財政重點工作等專項檢查，基層財政運行進一步規范。

寧強縣2021年政府決算說明

第一部分  寧強縣2021年轉移支付執行情況說明

一、一般公共預算轉移支付情況說明

2021年上級累計下達我縣一般公共預算轉移支付補助共計245,404萬元，其中：返還性收入1,755萬元、一般性轉移支付收入203,599 萬元；專項轉移支付收入40,050萬元。具體如下：

（一）返還性收入 1,755 萬元

主要包括：所得稅基數返還收入 68萬元、成品油稅費改革稅收返還收入8萬元，增值稅稅收返還收入710萬元、消費稅稅收返還收入1萬元、其他返還性收入968萬元。由縣政府統籌安排用于全縣機構正常運轉、城鄉基礎設施建設支出等。 

（二）一般性轉移支付收入234,152 萬元

主要包括：均衡性轉移支付收入82,270萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入 13,592萬元，結算補助收入5,111萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助收入400萬元，產糧（油）大縣獎勵資金241萬元，重點生態功能區轉移支付收入11,662萬元，固定數額補助收入14,185萬元，革命老區轉移支付收入1,547萬元，貧困地區轉移支付收入16,826萬元, 公共安全共同財政事權轉移支付收入849萬元，教育共同財政事權轉移支付收入12,876萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入22萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入 506萬元，社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入19，805萬元，醫療衛生健康共同財政事權轉移支付收入2,961萬元，節能環保共同財政事權轉移支付收入1,821萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入7,259萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入7,450萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入128萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入4,087萬元，其他一般性轉移支付收入1萬元。由縣政府統籌安排，用于全縣人員工資、機構運轉、民生支出及城鄉基礎設施建設等。

（三）專項轉移支付收入40，050萬元

2021年，上級下達我縣專項轉移支付收入40,050萬元，我縣嚴格按照上級指標文件要求，堅持?？顚Ｓ?，專項用于指定領域及項目。主要用于：一般公共服務402萬元，教育4,014萬元，科學技術20萬元，文化旅游體育與傳媒595萬元，社會保障和就業439萬元，衛生健康3,191萬元，節能環保6,520萬元，城鄉社區5,500萬元，農林水11,940萬元，交通運輸1,780萬元，資源勘探信息等70萬元，商業服務業等16萬元，自然資源海洋氣象等455萬元，住房保障500萬元，災害防治及應急管理1,168萬元，其他收入3,440萬元。

2021年我縣無對下一般公共預算轉移支付支出。

二、政府性基金預算轉移支付情況說明

2021年，上級累計下達我縣政府性基金轉移支付收入1,753萬元，已全部按下達的項目和用途安排支出。其中：大中型水庫移民后期扶持基金收入892萬元，主要用于大中型水庫移民后期扶持及基礎設施建設和經濟發展支出565萬元，結余327萬元結轉下年使用；國有土地使用權出讓相關收入2萬元，主要用于國有土地使用權出讓相關支出；大中型水庫庫區基金相關收入183萬元，當年沒有使用結轉下年使用；彩票發行機構和彩票銷售機構的業務費用8萬元，主要用于彩票發行機構業務費安排的支出5萬元，結余3萬元結轉下年使用；彩票公益金收入668萬元，主要用于彩票公益金安排的支出144萬元，結余524萬元結轉下年使用。

2021年，我縣無對下轉移支付支出。

三、國有資本經營預算轉移支付情況說明

2021年全縣國有資本經營預算上級專項補助收入81萬元，占調整預算100%。全年國有資本經營預算支出26萬元，結余55萬元結轉下年使用。

第二部分  寧強縣2021年舉借債務情況說明

近年來，我縣逐步完善地方政府債務管理制度，修訂了債務風險應急處置預案和債務風險化解規劃，印發了《寧強縣融資平臺公司債務化解實施方案》,轉發了《陜西省地方債券資金管理辦法（試行）》《陜西省政府債務管理問責辦法（試行)》,將責任夯實到部門單位和具體責任人。同時，不斷嚴格債務預算管理，持續加強債務規模和風險管控，制定了債務化解實施方案，將債務化解列入政府年度目標責任考核，有效防范和化解了政府債務風險。

2021年末全縣地方政府債務系統內存量債務余額為195，583萬元，其中：一般債務余額173,671萬元，專項債務余額21,912萬元。上級下達我縣2021年度地方政府債務限額為221,687萬元，其中：一般債務限額197,333萬元，專項債務限額24,354萬元。地方政府債務系統內存量債務余額均未突破債務限額，債務風險等級評定為綠色，債務風險總體可控。

第三部分  寧強縣2021年“三公”經費情況說明

2021年度一般公共預算“三公”經費支出667萬元，較上年減少4萬元，下降0.6%，主要是嚴格執行中央八項規定，節約行政運行成本，嚴控“三公”經費支出。其中：因公出國（境）費用0萬元，與上年持平，主要是我縣無外事活動；公務用車購置費0萬元，與上年持平，主要原因是我縣嚴控公務用車購置計劃；公務用車運行維護費481萬元，較上年減少2萬元，下降0.4%，主要是我縣嚴格執行公務用車改革相關規定，堅持厲行節約，加強公務用車管理，各部門公務用車保有量減少，車輛保險、車輛維修等費用減少；公務接待費186萬元，較上年減少2萬元，下降1.1%，主要是我縣堅持厲行節約，嚴控接待批次與人次，嚴把接待標準，嚴格執行公務接待費管理辦法。 

2021年年初“三公經費”預算數為669萬元，與2020年決算數相比，實際“三公經費”支出減少2萬元，下降0.3%。主要是：公務用車運行維護費減少1萬元，下降0.2%；二是公務接待費減少2萬元，下降0.5%。 主要原因為：嚴格中央八項規定、過緊日子要求及執行公務用車、公務接待費管理辦法，堅持厲行節約，壓減三公支出。

第四部分  寧強縣2021年預算績效工作開展情況說明

近年我縣積極完成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預算資金分配固化格局提高預算管理水平和政策實施效果。

一是成立專門機構，保證績效管理工作順利實施，加強制度建設，為績效工作提供有力保障。

制定了預算績效管理相關文件且明確了監督責任、預算績效管理方法。對全面實施預算績效管理工作做出具體安排，要求各部門要嚴格績效目標設置和事前績效評估，評估結果作為申請預算的必備要件。要按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，全面設置部門單位整體績效目標，逐項設置政策和項目績效目標，在申報部門預算時同步上報。要落實部門單位績效評價主體責任，實施部門整體績效、政策和項目績效自評價全覆蓋。部門整體績效評價結果與部門預算安排掛鉤，對績效評價結果較好的項目原則上優先保障，對績效一般的督促改進，對低效無效的一律消減或取消。確保了全縣績效評價工作的順利開展。

二是完善績效管理體系建設。

2021年，為實施全面預算績效管理提供比較完備的制度支撐。縣委縣政府印發了《關于全面實施預算績效管理的實施意見》，同時寧強縣財政局印發了《寧強縣全面實施預算績效管理實施細則》，為開展預算績效管理提供有力支撐。

部門預算編制時，我縣所有部門單位按照要求編制整體支出績效目標，實現項目支出，部門整體績效目標全覆蓋，各部門嚴格按照分行業、分領域的績效指標標準體系編制，進一步提高了績效目標編制質量。

在預算執行過程中對預算項目和財政專項資金開展績效運行重點監控。各部門單位按照“誰支出、誰負責”的原則開展績效監控。對2021年度區本級預算安排部門的所有項目支出，無論金額大小，通過預算績效管理信息系統對績效目標實現程度和預算執行進度實行監控，及時發現預算執行中存在的問題。對績效監控發現偏離績效目標的及時糾偏。確保了績效運行“雙監控”落實到位。

全面開展績效評價工作，將縣級項目全部納入績效評價范圍。全縣所有部門單位對中省市專項轉移支付資金、縣級部門預算項目支出、縣級部門整體支出開展自評工作，進一步加強了事前、事中、事后績效管理，推動部門單位績效主體責任的持續強化。在提高財政資金使用效率方面取得了積極成效。

嚴格落實將績效目標實現程度與資金支付掛鉤，將項目支出、整體績效評價結構與預算掛鉤。同時為引導和規范第三方機構參與預算績效管理，提高預算績效管理工作質量，寧強縣財政局制定印發了《委托第三方機構參與預算績效管理工作暫行辦法》（寧財辦預〔2021〕19號），促進提高財政資金配置效率和使用效益，同時為績效評價管理工作提供專業化人才，為進一步提升預算績效管理水平奠定基礎。

第五部分  寧強縣公開空表情況說明

2021年，政府決算公開附表共計 19 張，其中公開空表1張（表15寧強縣國有資本經營本級支出決算表）。公開空表的原因是：我縣沒有國有資本經營本級支出，為使決算公開報表全面完整，將空表公開。

寧強2021年度政府決算公開 19張附表