關于寧強縣2019年財政決算（草案）的報告

一、2019年財政收支決算情況  

2019年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在各級各部門的大力支持配合下，財稅部門克服經濟下行壓力及環保、減稅降費政策力度不斷加大等重重困難，狠抓增收節支，嚴守三保底線，圓滿完成了穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、優生態各項工作，為縣域經濟高質量發展和脫貧奔康貢獻了財政力量。

(一)一般公共預算收支決算情況

2019年，全縣一般公共預算收入9067萬元，占調整預算100%，同口徑增長8.3%。其中：稅收收入完成6,581萬元，稅收占比72.6%；非稅收入完成2,486萬元，非稅占比27.4%。全縣一般公共預算支出304236萬元，占調整預算100%，增長15.3%，增支40,375萬元。

收支平衡情況：2019年，全縣一般公共預算收入9,067萬元、上級補助收入242,418萬元、一般債券轉貸收入52,438萬元（新增債券萬元46,283萬元、再融資債券6,155萬元），調入資金10,015萬元，動用預算穩定調節基金321萬元，收入總計314,259萬元。全縣一般公共預算支出304,236萬元、上解支出3,868萬元，地方政府一般債務還本支出6,155萬元，支出總計314,259萬元。收支相抵，當年收支平衡。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2019年，全縣政府性基金預算收入完成8,016萬元，占調整預算100%，上級下達政府性基金預算補助收入4,940萬元，新增地方政府專項債券轉貸收入1,400萬元，政府性基金預算總收入14,356萬元；全縣政府性基金預算支出6,702萬元，占調整預算100%,調出資金7,654萬元，政府性基金預算總支出14,356萬元。收支相抵，當年收支平衡。

(三)社會保險基金預算收支決算情況

2019年，全縣社會保險基金預算收入48,195萬元，上年滾存結余41,146萬元，總收入為89,341萬元。全縣社會保險基金預算支出44,871萬元，收支相抵，社會保險基金年末滾存結余44,470萬元。

（四）地方政府債務情況 

2019年，省市下達我縣地方政府債務限額176,369萬元（其中：一般債務165,279萬元，專項債務11,090萬元）。截止2019年底，我縣債務系統內存量債務余額為155, 696萬元，其中：一般債務144,867萬元，專項債務10,829萬元，均未突破上級財政下達的當年債務限額，債務風險總體可控。

二、2019 年預算執行成效及落實縣人大決議情況

（一）全年目標任務順利實現。面對國家生態環保壓力和減稅降費政策不斷增多等困難局面，財稅部門奮力拼搏、攻堅克難，圓滿完成了全年地方財政收入任務。緊盯國家投資導向和扶持重點，聚焦脫貧攻堅、污染防治、民生保障等，在基本財力、民生保障、縣域經濟發展等方面加大資金支持，財政支出規模不斷壯大。全年完成地方財政收入9067萬元，同口徑增長8.3%，其中：稅收收入6,581萬元，稅收占比72.6%，非稅收入完成2,486萬元，非稅占比27.4%，非稅占比較上年同期下降3.1個百分點，收入結構顯著優化，實現了財政收入質效雙提升。全年財政支出完成304,236萬元，比上年增支40,375萬元，增長15.3%，大力地保障了民生等重點支出和縣域經濟平穩有序發展。

（二）財政保障能力持續提升。一是通過奮力爭跑，全年爭取到位的新增可用財力規模創歷史新高，達66,013萬元，其中：一般性轉移支付補助11,706萬元，增長11%，確保了增人增資、公車改革、醫療補助、脫貧攻堅、生態環保等各項民生重點支出需要；新增債券和再融資債券48,152萬元，增長276.2%，確保了扶貧、住建、環保、水利和移民搬遷等各項民生重點工程順利實施；再融資債券6,155萬元，有效緩解了政府償債壓力。二是全年累計爭取到位債券資金54,307萬元（含易地扶貧搬遷市級配套資金469萬元），同比增長25%，有效防范和化解了政府債務風險，為縣域經濟高質量發展提供了有力的財力保障。

（三） “三大攻堅戰”成效顯著。一是嚴格執行中省債務管理相關規定，完善了債務風險預警機制，制定了債務化解方案，建立健全了債務化解激勵考核機制，有效防范和化解了債務風險。二是全年累計整合各項涉農資金42,563萬元，安排縣級扶貧配套資金4,632萬元，占一般預算收入的51.1%，增長20 %，為脫貧攻堅提供了強有力的資金支撐。三是大力支持環境保護和生態建設，全縣節能環保支出同比增長23.2%。

（四） “五型財政”建設縱深推進。一是“發展型”財政建設步伐加快。安排產業發展資金1,512萬元，重點扶持茶葉、中藥材、食用菌、煙葉等主導產業和農副產品加工業不斷發展壯大，實現了農業增效、農民增收。安排工業發展和招商引資專項資金563萬元，推動縣域經濟不斷發展壯大。充分發揮財政資金杠桿作用，整合助保貸、旅游興業貸等擔保基金820萬元投入恒達融資擔保公司，擔保基金規模擴大到1,660萬元，授信合作金融機構額度突破1.6億元，累計為68戶企業擔保貸款1.5億元，向市資信融資擔保有限公司推薦全縣4戶重點龍頭企業，爭取融資貸款擔保額度4,100萬元，有效緩解了企業融資難、融資貴問題。投入資金1,927萬元，重點支持青木川、漢水源景區建設和旅游宣傳營銷，大力實施“寬帶鄉村”建設，加快培育經濟發展新動力。二是“共享型”財政建設成效明顯。全年民生支出26.3億元，占財政支出86.4%，各項“提標、擴面、新增”政策全部落實到位，全年為60周歲以上城鄉居民發放養老金8,139萬元，為城鄉參保患者報銷兌付醫療保險基金20,407萬元。三是“法治型”財政建設不斷加強。依法編制四本預算。全面貫徹落實國家各項減稅降費政策。依法依規推進增值稅、個人所得稅以及養老保險、職業年金等相關改革。支持稅務系統體制改革。接受人大監督，主動配合縣人大開展預算聯網監督。四是“績效型”財政建設全面發力。完善了全面實施預算績效管理內部分工機制，所有財政資金全部納入績效評價范圍，編制部門預算時必須編制項目和部門整體支出績效目標，實行績效目標與預算同步編報、同步審核、同步批復、同步公開。加強績效評價結果運用，切實做到花錢必問效，無效必問責，我縣2019年公布的上年度財政管理績效考評取得新突破，獲得了全省排名第六、全市排名第二的好成績。五是“服務型”財政建設深入推進。始終將制度建設、管理創新和內控機制貫穿于預算編制、執行和監督全過程，融入各項業務流程和各個環節。認真做好政府會計制度改革，主動為鎮辦和預算單位提供會計服務，不斷提升財政服務能力。

（五）財政管理水平再上新臺階。一是認真貫徹執行《預算法》，完善政府預算管理體系，按照“四統一”要求，扎實做好財政預決算公開工作；二是全面執行《政府會計制度》，實現行政事業單位會計制度向政府會計制度的順利銜接、平穩過渡；三是扎實抓好陜西“財政云”一體化系統推廣應用前期各項準備工作，為2020年1月1日陜西“財政云”核心業務系統全面上線奠定了堅實基礎；四是繼續推進非稅收入收繳電子化管理改革工作，非稅收入征管網絡化管理全面運行；五是加強政府采購信息化建設，大力推動“互聯網+政府采購”，政府采購工作效率大幅提升；六是積極配合縣級部門機構改革工作，根據改革情況及時進行了經費劃轉，確保各涉改單位正常運轉，工作有序推進；七是積極協調、配合社會保險費征收體制改革工作，快速、高效推進社會保險費征管職責劃轉；八是深入開展財政專項資金監督檢查，確保了財政資金安全和使用效益；九是認真貫徹落實中央八項規定和勤儉節約相關要求，全縣“三公”經費下降1.3%；十是財政投資評審成效顯著，完成193個項目49,834萬元資金評審，審減資金3,240萬元，審減率6.5%。

三、重點支出及績效情況

2019年，年初預算安排重點支出14,082萬元，已撥付14,077萬元。其中：撥付資金971萬元，用于工業園區電網遷改擴建增容、漢江綜合治理、小河水源地管網改造及“三個規劃”編制等項目前期建設，助推縣域經濟高質量發展。撥付資金501萬元，用于支持茶葉、中藥材、生豬、食用菌、煙葉等主導產業加快發展，實現了企業增產，農民增收。撥付資金1,091萬元，用于礦山地質環境恢復治理、抑塵降霾、空氣自動監測站建設、大氣污染防治、無害化廁所改造等生態環保支出，實現了山青水碧天藍土凈。撥付資金398萬元，用于工商業經濟獎勵、招商引資等支出，積極推動企業實現滿產達效。撥付資金1,340萬元，用于支持青木川、漢水源等景區建設和旅游宣傳營銷，加快了全域旅游發展步伐。撥付城鎮建設資金300萬元，用于校場壩人行便橋及下壩道路硬化，城鎮面貌得到明顯改善。撥付資金2,251萬元，用于兌現干部職工考核獎勵，激發了干部干事創業的激情和熱情。撥付資金99萬元，用于寧強七十年和寧強縣志等文史資料編印，充分發揮了文史資料存史、資政、團結、育人的社會功能。撥付資金5,952萬元，用于農村房屋鑒定、深度排查房屋修繕、建檔立卡貧困人口參合個人繳費補貼、“廣電扶貧、寬帶鄉村”和脫貧攻堅縣級配套等支出，為全縣脫貧摘帽提供了堅實的資金保障。撥付資金1,174萬元，主要用于政策性保險、掃黑除惡、信訪維穩、解決遺留問題等支出，確保了全縣各項工作順利開展。

寧強縣2019年政府決算說明

第一部分  寧強縣2019年轉移支付執行情況說明

一、一般公共預算轉移支付情況說明

2019年上級累計下達我縣一般公共預算轉移支付補助共計242,418萬元，其中：返還性收入1,755萬元、一般性轉移支付收入209,441 萬元；專項轉移支付收入31,222萬元。具體如下：

（一）返還性收入 1,755 萬元

主要包括：所得稅基數返還收入 68萬元、成品油稅費改革稅收返還收入8萬元，增值稅稅收返還收入710萬元、消費稅稅收返還收入1萬元、增值稅“五五分享”稅收返還968萬元。由縣政府統籌安排用于全縣機構正常運轉、城鄉基礎設施建設支出等。

（二）一般性轉移支付收入209,441萬元

主要包括：均衡性轉移支付收入 77,265萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入 13,482 萬元，結算補助收入4,222萬元，產糧（油）大縣獎勵資金178萬元，重點生態功能區轉移支付收入9,693萬元，固定數額補助收入13,517萬元，革命老區轉移支付收入1,287萬元，貧困地區轉移支付收入13,881萬元, 公共安全共同財政事權轉移支付收入1,069萬元，教育共同財政事權轉移支付收入9,331萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入51萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入 1,482萬元，社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入15,715萬元，衛生健康共同財政事權轉移支付收入 23,225萬元，節能環保共同財政事權轉移支付收入1,973萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入10,191萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入11,039萬元，資源勘探信息等共同財政事權轉移支付收入190萬元，由縣政府統籌安排，用于全縣人員工資、機構運轉、民生支出及城鄉基礎設施建設等。

（三）專項轉移支付收入31,222萬元

2019年，上級下達我縣專項轉移支付收入31,222萬元，我縣嚴格按照上級指標文件要求，堅持專款專用，專項用于指定領域及項目。主要用于：一般公共服務721萬元，國防39萬元，公共安全40萬元，教育2,659萬元，科學技術48萬元，文化旅游體育與傳媒452萬元，社會保障和就業1,429萬元，衛生健康1,434萬元，節能環保951萬元，城鄉社區10,697萬元，農林水7,330萬元，交通運輸66萬元，資源勘探信息等463萬元，商業服務業等90萬元，自然資源海洋氣象等1,315萬元，住房保障651萬元，其他支出2,837萬元。

2019 年我縣無對下一般公共預算轉移支付支出。

二、政府性基金預算轉移支付情況說明

2019年，上級累計下達我縣政府性基金轉移支付收入4,940萬元，已全部按下達的項目和用途安排支出。其中：文化旅游體育與傳媒支出74萬元，主要用于旅游發展基金支出等；社會保障和就業支出606萬元，主要用于大中型水庫移民后期扶持、移民補助及基礎設施建設和經濟發展等；農林水支出600萬元，主要用于地方重大水利工程建設等；其他支出3660萬元，主要用于福利彩票銷售機構的業務費支出及社會福利、體育事業、教育事業、殘疾人事業等的彩票公益金支出。

2019年，我縣無對下轉移支付支出。

三、國有資本經營預算轉移支付情況說明

2019年，我縣無國有資本經營預算。

第二部分  寧強縣2019年舉借債務情況說明

2019年11月28日，市財政局以漢財辦預〔2019〕98號文件下達我縣2019年度債務限額176,369萬元（其中：一般債務165,279萬元，專項債務11,090萬元）。

近年來，我縣逐步完善地方政府債務管理制度，修訂了債務風險應急處置預案和債務風險化解規劃，印發了《寧強縣融資平臺公司債務化解實施方案》,轉發了《陜西省地方債券資金管理辦法（試行）》《陜西省政府債務管理問責辦法（試行)》,將責任層層落實到各主管部門、債務單位和具體責任人，同時嚴格預算管理，強化債務規模和風險管控，牢牢守住了不發生區域性風險的底線。截至2019年底，全縣債務系統內存量債務余額為155, 696萬元，其中：一般債務144,867萬元，專項債務10,829萬元，均未突破上級財政下達的當年債務限額。

2019年，上級累計下達我縣地方政府債券53,838萬元，其中：新增一般債券46,283萬元，主要用于易地扶貧搬遷和交通基礎設施建設等項目；新增專項債券1,400萬元，全部安排用于上級下達的棚戶區改造項目建設。再融資債券6,155萬元，全部用于償還到期地方政府債券本金。

第三部分  寧強縣2019年“三公”經費情況說明

2019年度一般公共預算“三公”經費支出698萬元，較上年增加13萬元，剔除一次性更換公務用車購置22萬元，同口徑相比下降1.3%，主要原因是嚴格執行中央八項規定，節約行政運行成本，嚴控“三公”經費支出。其中：因公出國（境）費用0萬元，與上年持平，主要原因是我縣無外事活動；公務用車購置費22萬元，較上年增加22萬元，主要原因是我縣政協購置公務用車；公務用車運行維護費485萬元，較上年減少4萬元，下降0.8%，主要原因是我縣嚴格執行公務用車改革相關規定，堅持厲行節約，加強公務用車管理，各部門公務用車保有量減少，車輛保險、車輛維修等費用減少；公務接待費191萬元，較上年減少5萬元，下降2.6%，主要原因是嚴格執行中央八項規定及公務接待費管理辦法，堅持厲行節約，嚴控接待批次與人次。

與2019年年初“三公經費”預算數679萬元比較，實際“三公經費”支出增加19萬元。增加的主要原因是：縣政協一次性更換公務用車購置22萬元。

第四部分  寧強縣2019年預算績效工作開展情況說明

為進一步推進財政科學化、精細化管理，完善公共財政體系，強化預算支出責任，提高財政資金使用效益，2019年我縣以績效管理為主線，堅持標準化績效管理理念，逐步建立完善科學合理的評價指標體系，推動績效管理工作持續改進和提升。并緊緊圍繞預算編制、預算執行、績效管理和財政監督“四位一體”的管理要求，積極探索建立“預算編制有目標，預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋，反饋結果有應用、績效缺失有問責”的預算績效管理機制。完善了全面實施績效管理內部分工機制，財政資金投入項目全部納入績效評價范圍。2019年預算編制和預算執行過程中，部門單位統一編制項目和部門整體支出績效目標，績效目標指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配，實行績效目標與預算同步編報、同步審核、同步批復、同步公開。同時，不斷強化績效目標管理，優化績效目標設置，擴大績效評價范圍，績效評價結果與預算安排掛鉤，切實做到“花錢必問效、無效必問責”，逐步完善全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理。

第五部分 寧強縣2019年重大政策和重點項目績效執行

脫貧攻堅重點項目執行情況：

一、資金下達情況：2019年中央下達轉移支付資金22450.7萬元，其中：道路建設項目8008.3萬元，產業道路建設項目5074萬元，安全飲水項目5031萬元，村集體經濟發展4292.4萬元，產業直補到戶45萬元；省級轉移支付資金2653.7萬元，其中：產業道路建設項目206.7萬元，產業直補到戶2217萬元，農村電網改造230萬元；縣級配套資金2262萬元，為產業直補到戶資金。全年到位資金27366.4萬元，支出27366.4萬萬元，執行率100%。項目資金管理施行專款專用，建立完善的財務報賬制度，保證項目資金發揮其應有的效益。

二、項目實施情況：全年完成產業道路建設項目53個，產業直補到戶項目19個，產業精準扶貧項目建設84個，村集體經濟發展233個，食用菌產業園區建設項目16個，續建光伏電站項目24個，旅游發展項目建設5個，煙葉發展項目31個，農業產業園區建設26個，貧困戶退出扶持項目200個，村組道路及橋涵建設項目137個，農村安全飲水工程55個，危房改造項目7個，農村電網改造17個，其他類建設項目3個。 

三、績效執行情況：2019年實現了以18個鎮（街道辦）為主戰場，以建檔立卡貧困戶為主攻對象，按照“六個精準”、“八個一批”要求，整合各類扶貧資金實施分類扶持，通過基礎設施項目的實施，貧困村水、路等基礎設施條件得到極大改善，實現村村通水泥路、農村飲水安全得到徹底解決，抵御自然災害能力明顯增強；以五大產業為主導，依托村集體經濟合作社，重點從獎補標準、產業設施等環節幫扶，提高群眾增產增收，為堅決打贏脫貧攻堅戰、實現全縣脫貧摘帽打下了堅實基礎。

第六部分  寧強縣公開空表情況說明

2019年，政府決算公開附表共計 19 張，其中公開空表4張（表13寧強縣國有資本經營收入決算表、表14寧強縣國有資本經營支出決算表、表15寧強縣國有資本經營本級支出決算表、表16寧強縣國有資本經營轉移支付決算表）。公開空表的原因是：我縣不具備編制國有資本經營預算的基礎，沒有開展國有資本經營收支預算工作，為使決算公開報表全面完整，將空表予以公開。