寧強縣 2018 年政府財政決算公開

寧強縣 2018 年財政決算情況的報告

（草案）

一、2018 年財政預算執(zhí)行情況

按照漢中市財政局《關于2018 年度市級財政與縣區(qū)財政年終結算有關事項的通知》（漢財辦預〔2019〕93 號）精神，我縣2018年財政預算執(zhí)行情況如下：

（一）一般公共預算執(zhí)行情況。

2018 年，全縣地方一般公共財政預算收入12,035 萬元，占調整預算 12,035 萬元的 100%，剔除“營改增”和收入任務調減因素，同口徑增長9.1%。地方一般公共財政預算收入中，稅收收入完成 8,370 萬元，增長 13.1%，稅收占比 69.6%；非稅收入完成 3,665 萬元，非稅占比 30.4%。

2018 年，全縣一般公共財政預算支出 263,861 萬元，占調整預算 263,861 萬元的 100%，增長 16.1%，增支 36,684 萬元。具體執(zhí)行情況是：一般公共服務支出 24,789 萬元，增長 12.1%；公共安全支出 9,127 萬元，增長 8.8%；教育支出 67,219 萬元，增長 15.9%；科技支出 1,537 萬元，增長 13.4%；文化體育與傳媒支出 4,354 萬元，增長 3%；社會保障和就業(yè)支出 38,652 萬元，增長 18.6%； 醫(yī)療衛(wèi)生支出 48,861 萬元，增長 19.4%；節(jié)能環(huán)保支出 11,618 萬元，增長 16.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出 1,118 萬元，增長 2.9%；農林水事務支出 48,645 萬元，增長14.8%；交通運輸支出 1,086 萬元，增長 13.7%；資源勘探電力信息支出 643 萬元，增長 109.4%；商業(yè)服務業(yè)支出 112 萬元，增長 2.8%；國土資源氣象支出 745 萬元，增長 1.2%；住房保障支出 2,684 萬元，增長 6.6%；糧油物資儲備管理等事務支出 442 萬元，增長 1.1%；國債還本付息支出 2,195 萬元，增長 88.4%；債券發(fā)行費用支出 34 萬元，增長 78.9%。

（二）一般公共預算平衡情況。

2019 年 10 月 24 日，市財政局以漢財辦預〔2019〕93 號文件正式批復了我縣 2018 年公共財政決算，批復的決算與縣十七屆人大四次會議審議通過的公共財政預算執(zhí)行情況基本相同，但稍有變化。主要是結算時上級增加我縣補助收入 456 萬元，減少基金調入 15 萬元，增加專項上解支出 120 萬元。同時，根據地方政府債券管理有關規(guī)定，將當年置換債券 14,850萬元和再融資債券 7,612 萬元同步納入預算管理，公共財政預算收支同時增加22,462 萬元。2018 年全縣地方財政收入完成 12,035 萬元、上級補助收入 246,253 萬元、一般債券轉貸收入 35,262 萬元、上年結余-8,572 萬元，調入資金 5,986 萬元，公共財政總收入 290,964 萬元。公共財政預算支出263,861 萬元、上解支出 4,320萬元，一般債券還本支出 22,462 萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金 321 萬元，公共財政預算總支出 290,964 萬元。收支相抵，當年收支平衡。                

（三）政府性基金預算執(zhí)行情況。

市財政局批復的我縣 2018 年政府性基金決算與縣十七屆人大四次會議審議通過的政府性基金預算執(zhí)行情況基本相同， 但稍有變化。主要是結算時上級減少我縣基金調入 15 萬元，政府性基金支出增加 15 萬元。同時，根據地方政府債券管理有關規(guī)定，將當年置換專項債券 8,191萬元同步納入預算管理，政府性基金預算收支同時增加 8,191 萬元。

2018 年全縣政府性基金預算收入完成 15,234 萬元，占調整預算 100%，上級下達政府性基金預算補助收入2,429 萬元，置換專項債券收入 8,191 萬元，政府性基金預算總收入 25,854 萬元。全年政府性基金預算支出 11,677 萬元，占調整預算 100%,調入公共財政預算 5,986 萬元，置換專項債券還本支出 8,191 萬元，政府性基金預算總支出 25,854 萬元。收支相抵，當年收支平衡。

（四）社會保障基金預算執(zhí)行情況。

2018 年，縣級負責統籌管理的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入共計 64,087 萬元，基金支出共計 50,238 萬元，基金收支本年結余13,849 萬元，年末滾存結余 41,146 萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11,370 萬元，基金支出7,978 萬元，基金收支本年結余3,392萬元，年末滾存結余 18,998 萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入 31,670萬元，基金支出 20,303 萬元,基金收支本年結余 11,367 萬元，年末滾存結余11,779 萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入 21,047 萬元，基金支出 21,957 萬元，基金收支本年結余-910 萬元，年末滾存結余 10,369 萬元。

二、2018年財政工作完成情況

2018 年，我縣緊緊圍繞精準脫貧、污染防治、防范化解重大風險“三大攻堅戰(zhàn)”，抓好財政管理、夯實收入基礎，優(yōu)化支出結構、服務發(fā)展大局，積極推進機制創(chuàng)新，繼續(xù)深化財稅改革，不斷強化保障職能，在服務脫貧攻堅、改善民生福祉、助推經濟發(fā)展等方面取得顯著成效。

（一）收入任務圓滿完成

一是面對國家減稅降費政策性減收因素增多和重點項目稅源銳減等嚴峻形勢，財稅部門克難攻堅、奮力拼搏，圓滿完成了全年收入目標任務。當年完成稅收收入 8,370 萬元，增幅達 13.1%，凈增 970 萬元，占財政收入 69.6%，較上年同期增長 9.1 個百分點；非稅收入完成 3,665 萬元， 同比下降 24.2%，占財政收入 30.4%，非稅占比較上年同期下降 9.1 個百分點， 收入結構顯著優(yōu)化，實現了財政收入數量和質量雙提升。二是通過努力溝通協調， 當年降低收入基數 1,315 萬元，為 2019 年地方財政收入的可持續(xù)增長奠定了堅實基礎。

（二）保障能力再創(chuàng)新高

一是通過全力爭取，全年新增財力性轉移支付補助 15,559 萬元，其中均衡性轉移支付基數新增 7386 萬元，均創(chuàng)歷年最高水平， 有效緩解了全縣財政收支矛盾，確保了增人增資、公車改革、脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保等各項民生重點支出需要。二是全縣爭取到位轉移支付補助規(guī)模取得新突破， 一般性轉移支付補助和專項轉移支付補助雙雙突破十億元大關，總量達到246,253 萬元，增長 19.4%，凈增 40,028 萬元，為全縣經濟社會各項事業(yè)發(fā)展提供了強有力的資金保障。三是全年累計爭取到位債券資金 43,453 萬元，同比增長 70.4%。其中：再融資債券 10,943 萬元；新增債券 12,800 萬元，同比增長 60%， 凈增 4,800 萬元；置換債券 19,710 萬元，同比增長 12.6%，凈增 2,202 萬元， 有效緩解了我縣政府債務償債壓力，防范和化解了政府債務風險，確保了扶貧、交通、住建、教育等各項民生重點工程順利實施。

（三）脫貧攻堅扎實推進

一是嚴格落實上級“不低于地方一般預算收入2%的比例安排專項扶貧資金，并確保每年增長不低于 20%”的要求，足額安排縣級扶貧配套資金 3,860 萬元。二是認真執(zhí)行《寧強縣 2018 年度統籌整合財政涉農資金實施方案》，全年累計整合各項涉農資金 35,744.91 萬元。同時，在縣財政非常困難的情況下，安排縣級扶貧專項資金 14,468 萬元，為打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供了堅強的資金保障。三是積極配合，主動溝通，努力協調，確保了省市各項扶貧檢查和驗收順利通過。

（四）經濟社會全面發(fā)展

一產方面，安排產業(yè)發(fā)展資金 2,280 萬元，扶持生豬、茶葉、中藥材、食用菌、煙葉等主導產業(yè)和農副產品加工業(yè)不斷發(fā)展壯大，實現了農業(yè)增效、農民增收。二產方面，安排工業(yè)發(fā)展和招商引資專項資金439 萬元，推動縣域經濟不斷發(fā)展壯大；投入應急轉貸資金 300 萬元，著力解決企業(yè)融資難問題；整合“助保貸”等資金 1,660 萬元，投入恒達融資擔保公司，撬動銀行為企業(yè)發(fā)放貸款 11,630 萬元。三產方面，投入資金 1,241 萬元，重點支持青木川古鎮(zhèn)、漢水源森林公園建設及旅游宣傳營銷；投入資金 224 萬元，大力實施“寬帶鄉(xiāng)村”和羌州女子創(chuàng)業(yè)就業(yè)孵化基地暨社區(qū)工廠示范園建設，加快培育經濟新動力。

（五）服務水平持續(xù)提升

全年民生支出 22.7 億元，占財政支出 86%，各項“提標、擴面、新增”政策全部落實到位。教育方面，累計支出 67,219 萬元， 教育相關政策和全覆蓋經費保障機制全面落實，城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展深入推進。文化體育方面，累計支出 4,354 萬元，用于文化產業(yè)發(fā)展、非物質文化遺產保護、村級文化場所建設、“三館一站”免費開放以及各項文體活動的開展，進一步豐富了群眾文化體育生活。社會保障方面，累計支出 38,652 萬元，確保了城鄉(xiāng)低保等社會救助對象生活補助、高齡老人津貼等按時發(fā)放，為社會和諧穩(wěn)定奠定了堅實的基礎。醫(yī)療衛(wèi)生方面，累計支出 48,861 萬元，主要用于落實藥品零差率銷售、村醫(yī)養(yǎng)老、醫(yī)療補助和救助等政策，全縣基本公共衛(wèi)生服務能力和群眾健康水平大幅提升。農村事務方面，及時發(fā)放各項惠農補貼 9,201 萬元；撥付扶貧搬遷、美麗鄉(xiāng)村等農村基礎設施建設資金 1,634 萬元，爭取革命老區(qū)建設和“一事一議”資金 1,541 萬元，實施項目 29 個，極大地改善了農村生產生活環(huán)境。交通運輸方面，累計支出 1,086 萬元，縣鎮(zhèn)村交通狀況有效改善，道路安全暢通。生態(tài)環(huán)保方面，累計支出 11,618 萬元，大力實施污水和垃圾處理、環(huán)保督察整改、污染源普查、突發(fā)環(huán)保事件應急物資儲備和處置、礦山地質環(huán)境恢復治理、秸稈禁燒、植被恢復等生態(tài)環(huán)境治理工程, 著力保護全縣天藍、地綠、水凈的優(yōu)美人居環(huán)境。

（六）依法理財成效顯著

認真貫徹執(zhí)行《預算法》，完善政府預算體系， 細化預算編制，全面預算公開。深入推進績效管理，財政資金投入項目全部納入績效評價范圍。國庫集中支付實現全覆蓋，財政資金全部上線運行。公務卡結算資金達到 3,619 萬元，增長 142.4%。及時清理撤銷不合規(guī)專戶 5 個，專戶管理更加規(guī)范。非稅征管網絡化管理全面推行。政府采購預算、政府購買服務預算等改革穩(wěn)步推進。深入開展財政專項資金監(jiān)督檢查，確保資金安全和使用效益。政府采購更加規(guī)范，申報采購金額 12,569.83 萬元，節(jié)約資金 1,300.35 萬元，節(jié)支率 10.35%。財政投資評審成效顯著，完成了 167 個項目 69,295.91 萬元資金評審，審減資金 3,469.2 萬元，審減率 5.01%。積極配合上級各類審計、驗收、巡視和檢查，主動協調溝通，將不利因素減少到了最低。

三、重點支出績效和專項資金使用情況

（一）重點支出及績效情況

年初預算安排重點支出 12,720 萬元，累計撥付 12,717 萬元。其中：撥付資金 818 萬元，用于秦嶺生態(tài)專項整治、電力線路遷改、道路建設等重大項目前期，確保了全縣重點工作順利開展。撥付資金471 萬元，用于扶持茶葉、煙葉、中藥材等農業(yè)主導產業(yè)，實現了農業(yè)增效、農民增收。撥付資金 942 萬元，用于美麗鄉(xiāng)村、礦山環(huán)境治理、垃圾場環(huán)保督察整改、秸稈禁燒和環(huán)境事件應急物資儲備等生態(tài)環(huán)保支出，群眾生產生活環(huán)境得到了極大地改善。撥付資金 395 萬元，用于工業(yè)經濟獎勵和招商引資等支出，有力地推動了全縣工業(yè)經濟加快發(fā)展和招商引資工作順利開展。撥付資金 1,123 萬元， 用于文化旅游宣傳和羌博園、青木川等旅游項目開發(fā)建設，我縣全域旅游呈良好 發(fā)展態(tài)勢。撥付資金 2,629 萬元，用于兌現 2017 年度目標責任考核獎勵，全縣干部職工干事創(chuàng)業(yè)的積極性得到進一步提升。撥付資金 5,054 萬元，用于貧困村衛(wèi)生室建設、貧困人口新農合補助、貧困退出村水質檢測、小額信貸風險補償金、農村產業(yè)發(fā)展等扶貧支出，為打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供了堅實的財力保障。撥付資金1,285 萬元，主要用于信訪維穩(wěn)、困難群眾慰問和補助、農村戶籍人員和保惠公司退休職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤和礦山地質環(huán)境恢復治理等支出， 確保了全縣各項工作順利開展。

（二）專項資金管理使用情況

2018 年，上級下達我縣專項轉移支付資金， 已全部按規(guī)定的時間和程序撥付到相關部門單位。專項資金全部實行指標管理、集中支付、專賬核算和報賬制管理。同時，全面實施績效管理，持續(xù)加強資金監(jiān)督檢查和跟蹤問效，確保了資金安全和使用效益。

（三）上級補助資金安排使用情況

2018 年，上級下達我縣各類補助246,253 萬元，減去專項轉移支付補助及其他補助支出，當年實際可安排支出的補助為 109,693 萬元。我們嚴格按照“保工資、保運轉、保基本民生”的原則，安排人員經費 83,572 萬元；安排機關運轉經費 2,639 萬元；安排民生配套支出19,162 萬元；安排上解上級支出 4,320 萬元。

寧強縣 2018 年政府決算說明

第一部分寧強縣 2018 年轉移支付執(zhí)行情況說明

一、一般公共預算轉移支付情況說明

2018 年上級累計下達我縣一般公共預算轉移支付補助共計246,253 萬元，其中：返還性收入 1,755 萬元、一般性轉移支付收入 149,074 萬元；專項轉移支付收入 95,424 萬元。具體如下：

（一）返還性收入1,755萬元

主要包括：所得稅基數返還收入68萬元、成品油稅費改革稅收返還 8 萬元，消費稅和增值稅稅收返還收入 711 萬元、增值稅“五五分享”稅收返還 968 萬元。由縣政府統籌安排用于全縣機構正常運轉、城鄉(xiāng)基礎設施建設支出等。

（二）一般性轉移支付收入 149,074萬元

主要包括：均衡性轉移支付收入71,411萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入 10,043萬元，結算補助收入 5,038萬元，基層公檢法司轉移支付收入1,060萬元，城鄉(xiāng)義務教育轉移支付收入6,693萬元，基本養(yǎng)老金轉移支付收入6,214 萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉移支付收入14,780 萬元，農村綜合改革轉移支付收入 1,252 萬元，產糧（油）大縣獎勵資金 171 萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入 6,947萬元，固定數額補助收入 13,765 萬元，革命老區(qū)轉移支付收入 1,271 萬元，貧困地區(qū)轉移支付收入10,429 萬元。由縣政府統籌安排，用于全縣人員工資、機構運轉、民生支出及城鄉(xiāng)基礎設施建設等。

（三）專項轉移支付收入 95,424 萬元

2018 年，上級下達我縣專項轉移支付收入 95,424 萬元，我縣嚴格按照上級指標文件要求，堅持專款專用，專項用于指定領域及項目。主要用于：一般公共服務 256 萬元，國防 44 萬元，公共安全 13 萬元，教育 31,836 萬元，科學技術 79 萬元，文化體育與傳媒 817 萬元，社會保障和就業(yè) 11,959 萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育 7,668 萬元，節(jié)能環(huán)保 6,496 萬元，城鄉(xiāng)社區(qū) 693 萬元，農林水 26,315萬元，交通運輸 1,086 萬元，資源勘探信息 632 萬元，商業(yè)服務業(yè) 2,016 萬元，國土海洋氣象等 745 萬元，住房保障 4,769 萬元。

2018 年我縣無對下一般公共預算轉移支付支出。

二、政府性基金預算轉移支付情況說明

2018 年，上級累計下達我縣政府性基金轉移支付收入 2,429 萬元，已全部按下達的項目和用途安排支出。其中：社會保障和就業(yè)支出 597 萬元，主要用于大中型水庫移民后期扶持、移民補助及基礎設施建設和經濟發(fā)展等；農林水支出920 萬元，主要用于大中型水庫庫區(qū)基礎設施建設和經濟發(fā)展、地方重大水利工程建設等；商業(yè)服務業(yè)等支出 40 萬元，主要用于地方旅游項目開發(fā)；其他支出872 萬元，主要用于福利彩票銷售機構的業(yè)務費支出及社會福利、體育事業(yè)、教育事業(yè)、殘疾人事業(yè)等的彩票公益金支出。

2018 年，我縣無對下轉移支付支出。

三、國有資本經營預算轉移支付情況說明

2018 年，我縣無國有資本經營預算。

第二部分寧強縣 2018 年舉借債務情況說明

2018 年 11 月 26 日，市財政局以漢財辦預〔2018〕90 號文件下達我縣 2018年度債務限額 128,686 萬元，其中：一般債務 118,996 萬元，專項債務 9,690 萬元。

近年來，我縣逐步完善債務管理制度，建立了債務風險應急處置預案和債務風險化解規(guī)劃，同時嚴格預算管理，強化債務規(guī)模和風險管控，積極按要求消化系統內存量債務。截至 2018 年底，全縣已不存在非債券形式存在的政府存量債務，系統內以債券形式存在的政府債務余額為 108,001 萬元，其中：一般債務98,572 萬元（一般債券 97,809 萬元，向國際組織借款 763 萬元），專項債務 9,429 萬元（均為專項債券），均未突破上級財政下達的債務限額。

2018 年，上級下達我縣地方政府債券 43,453 萬元，其中：新增債券 12,800萬元，已全部安排用于脫貧攻堅相關支出；置換債券 19,710 萬元，已全部安排用于置換系統內政府存量債務；再融資債券 10,943 萬元，已全部安排用于償還到期債券。

第三部分寧強縣 2018 年“三公”經費情況說明

2018 年度一般公共預算“三公”經費支出 685 萬元，較上年減少 11 萬元，下降 1.6%，主要原因是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，節(jié)約行政運行成本，嚴控“三公”經費支出。其中：因公出國（境）費用 0 萬元，與上年持平，主要原因是我縣無外事活動；公務用車購置費 0 萬元，與上年持平，主要原因是我縣無購車計劃；公務用車運行維護費 489 萬元，較上年減少 4 萬元，下降 0.8%，主要原因是我縣嚴格執(zhí)行公務用車改革相關規(guī)定，堅持厲行節(jié)約，加強公務用車管理， 各部門公務用車保有量減少，車輛保險、車輛維修等費用減少；公務接待費 196 萬元，較上年減少 7 萬元，下降 0.3%，主要原因是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定及公務接待費管理辦法，堅持厲行節(jié)約，嚴控接待批次與人次。

與 2018 年年初“三公經費”預算數 687 萬元比較，實際“三公經費”支出減少 2 萬元，下降 0.3%。主要是：公務用車運行維護費減少 1 萬元，下降 0.2%； 二是公務接待費減少 1 萬元，下降 0.5%。

第四部分寧強縣 2018 年預算績效工作開展情況說明

我縣以績效管理為主線，堅持標準化績效管理理念，逐步建立完善科學合理的評價指標體系，推動績效管理工作持續(xù)改進和提升。在 2018 年預算編制和預算執(zhí)行過程中，將所有財政資金全部納入績效評價范圍，要求部門單位必須編制項目和部門整體支出績效目標，績效目標指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配，實行績效目標與預算同步編報、同步審核、同步批復、同步公開。同時， 不斷強化績效目標管理，優(yōu)化績效目標設置，擴大績效評價范圍，績效評價結果與預算安排掛鉤，切實做到“花錢必問效、無效必問責”，加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。

第五部分 寧強縣公開空表情況說明

2018 年，政府決算公開附表共計 19 張，其中公開空表 4 張（表 13 寧強縣國有資本經營收入決算表、表 14 寧強縣國有資本經營支出決算表、表 15寧強縣國有資本經營本級支出決算表、表 16 寧強縣國有資本經營轉移支付決算表）。公開空表的原因是：我縣不具備編制國有資本經營預算的基礎，沒有開展國有資本經營收支預算工作，為使決算公開報表全面完整，將空表予以公開。

寧強縣2018年政府財政決算公開報表