關于2014年財政決算草案的報告

—2015年11月30日在寧強縣第十六屆人民代表大會

常務委員會第25次會議上

縣財政局局長  張懷宏

縣人大常委會：

2014年財政決算已經由市財政局審核批復。現在，我受縣人民政府委托，向本次會議報告決算草案，請予審查和批準。

一、2014年財政預算執行情況

（一）公共財政預算執行情況。2014年，全縣公共財政預算總收入27,084萬元，占預算26,600萬元的101.8%，同比增長12.6%；地方公共財政預算收入16,072萬元，占預算15,800萬元的101.7%，同比增長16.4%。地方公共財政預算收入中，稅收收入完成10,991萬元，占預算85.4%，同比下降0.4%；非稅收入完成5,081萬元，占預算173.4%，同比增長83.2%。

2014年，全縣公共財政預算支出169,701萬元，占調整預算169,769萬元的99.96%，同比增長11. 8%。具體執行情況是：一般公共服務支出16,198萬元，占預算的99.6%，同比下降12.3%；公共安全支出6,390萬元，同比增長10.1%；教育支出46,585萬元，同比增長2.5%；科技支出916萬元，同比增長11.7%；文化體育與傳媒支出3,716萬元，同比增長14.8%；社會保障和就業支出12,213萬元，同比增長20.5%；醫療衛生支出25,482萬元，同比增長36.9%；節能環保支出8,973萬元，同比增長6.7%；城鄉社區事務支出838萬元，同比增長4.2%；農林水事務支出31,328萬元，同比增長20.6%；交通運輸支出803萬元，同比增長6.9%；國土資源氣象等支出689萬元，同比增長7.8%；住房保障支出14,600萬元，同比增長24%；糧油物資儲備管理等支出407萬元，同比增長52.4%；資源勘探電力信息、商業服務業和國債還本付息等支出563萬元，同比下降16.2%。

（二）公共財政預算平衡情況。今年9月，市財政局以漢財辦預〔2015〕63號文件正式批復了我縣2014年財政決算，批復的決算與縣十六屆人大四次會議審議通過的預算執行情況大致相同，但稍有變化，主要是省財政扣減我縣2012年度中央統借統還專款2,206萬元，專款轉移支付減少2,206萬元；市財政增加政府性基金上解支出36萬元，全縣政府性基金結余減少36萬元；企業基本養老政府分擔機制上解增加244萬元，全縣支出增加244萬元。由于不允許調減財政支出，且必須保證收支平衡，因此只能在其他調入資金中增加2,242萬元，除盤活以前年度存量資金調入927萬元外，其余空調資金1,315萬元需要在今年消化。

公共財政決算平衡情況：2014年全縣地方公共財政預算收入16,072萬元，上級轉移性收入149,282萬元，調入資金5,879萬元，總收入為171,233萬元。公共財政預算支出169,701萬元，上解支出839萬元，政府債券還本支出625萬元，總支出為171,165萬元。收支相抵，當年結余68萬元，累計赤字13,608萬元。

（三）政府性基金預算執行情況。2014年，全縣政府性基金預算收入3,274萬元，上級補助收入3,566萬元，政府性基金總收入6,840萬元。政府性基金支出3,566萬元，上解支出36萬元，調出資金3,238萬元，政府性基金總支出6,840萬元。收支相抵，當年實現收支平衡。

（四）預算收入超收安排和使用情況。2014年，全縣地方公共財政收入預算15,800萬元，實際完成16,072萬元，超收272萬元。超收收入全部安排用于彌補教師績效工資缺口。

（五）超預算支出情況。在市財政局批復我縣2014年決算中，扣減上級專款指標2,206萬元，增加上解支出496萬元，調整基金預算增加公共財政預算支出1,590萬元，全縣財政總支出增加4,292萬元，形成超預算支出。

二、2014年開展的主要工作及成效

（一）多措并舉、強化征管，財政收入穩中有增。面對經濟增速趨緩、重點項目稅源減少、“營改增”等政策性減收因素增多的嚴峻形勢，加大組織協調力度，大力實施綜合治稅，加強重點稅源監控，積極開展稅源清理，狠抓欠稅清繳和非稅征管，累計清收入庫西成客專和其他重點項目欠稅3,300萬元，稽查入庫單位房屋出租和社會撫養費等非稅收入680萬元,全年財政收入任務圓滿完成，地方財政收入提前一年實現“十二五”規劃目標。

（二）發揮職能、服務大局，縣域經濟持續發展。一是積極爭取上級各類補助資金11億元，為全縣經濟社會發展提供了資金保障。二是籌措產業發展資金7,429萬元，大力支持茶葉、生豬、中藥材等主導產業發展。三是投入資金4,038萬元，完成循環經濟產業園區基礎設施改造和臥龍臺電站、千山茶葉等9戶企業技改擴能，解決23戶中小企業融資難問題；實施招商引資項目53個，到位資金23.5億元，新引進企業4戶；落實營改增和小微企業稅收優惠政策，減輕企業稅負1,680萬元；文化旅游產業快速發展，全年實現旅游綜合收入8.8億元。四是安排資金44,886萬元，確保陜南移民搬遷、保障性住房等重點項目實施。

（三）優化結構、保障民生，社會事業全面發展。加大民生投入，民生支出146,550萬元，占財政支出86.4%。一是大力推進教育事業均衡發展。教育支出46,585萬元，占公共財政預算支出28%。學前一年教育、九年義務教育免費就學和營養餐工程全面實施，高中教育、職業教育經費保障力度不斷加大；貧困住宿生生活補助、助學金制度、教育經費保障和校舍維修等制度惠及城鄉3.8萬名中小學生，城鄉教育教學條件得到全面改善，成功創建“義務教育發展基本均衡縣”。二是積極推進全民社保工程。爭取上級新增財力性轉移支付補助7,821萬元，按時足額發放干部職工工資、離退休費，為31,822名城鄉低保人員、1,698名五保戶發放生活補助6,356萬元，為25,444名70歲以上高齡老人發放補貼1,876萬元。三是深入推進衛生健康工程。籌措資金5,125萬元，按時足額發放公立醫院和鎮衛生院職工工資，解決769名村醫養老問題；報銷新農合參合農民醫藥費78.9萬人次11,923萬元，實施醫療救助10,577人次1,280萬元。四是實施住房保障工程。投入資金17,292萬元，新建保障性住房1,435套，安置入住507戶。五是實施文化惠民工程。投入資金1,140萬元，支持基層文化館（站）建設、文化電影下鄉以及龍舟賽、攝影書畫大賽等群眾文化體育活動。六是大力推動三農發展。全面落實強農惠農政策，發放退耕還林、糧食綜合直補等各項惠農補貼6,340萬元；爭取革命老區、“一事一議”資金1,892萬元，推進農村基礎設施建設；投入資金19,848萬元，保障重點鎮建設、陜南移民搬遷和扶貧開發等項目順利實施。

（四）創新機制、推進改革，科學理財取得實效。一是深入推進國庫集中支付和公務卡改革，縣鎮預算單位國庫集中支付全面上線運行，公務卡結算制度全面實施，部門單位支出行為得到進一步規范。二是推進績效預算改革，制定績效評價共性指標體系，對扶貧、文化、教育等方面財政投資項目實施績效評價，確保財政資金使用效益。三是完善省級文化旅游名鎮青木川鎮財政管理體制，調動基層政府培植財源的積極性。四是開展財政結余結轉和往來資金清理，盤活存量資金1,333萬元。五是制定地方政府性債務管理辦法，建立債務化解考核激勵機制，調動了各級各部門化解債務的積極性，清理化解各類政府性債務25,692萬元。六是制定國有資產管理辦法，開展國有資產清理，摸清了家底，全縣國有資產總量達到14.3億元。

（五）強化監管、防范風險，財政科學化精細化管理水平不斷提升。一是在各鎮開展財務大檢查，對財政運行中的違規行為進行糾正和處理，確保基層財政規范運行。二是開展“三公”經費專項檢查，嚴肅查處超標準、超范圍支出行為。三是加強財政投資評審，將財政投資項目全部納入預算評審范圍，全年評審項目45個，評審資金20,365萬元，審減資金968萬元。四是認真貫徹執行中央八項規定，制定三公經費、公務用車、公務接待和差旅、會議、培訓等管理辦法，加強公用經費管理，全縣“三公”經費支出下降11.7%。五是財政預決算、“三公”經費信息通過縣政府網站向社會公開，增強財政運行透明度。六是規范政府采購行為，全年采購總額3,289萬元，節約資金351萬元。

三、重點支出績效和專項資金使用情況

（一）重點支出及績效情況。年初預算安排重點項目支出5,650萬元,執行5,601萬元。其中，重點項目前期費1,000萬元，執行535萬元，主要用于移民搬遷、農村扶貧開發、農村土地確權登記等項目前期經費；生態建設1,000萬元，執行681萬元，主要支持漢水源森林公園和百里生態文明長廊建設；農業產業發展資金550萬，執行567萬元，重點扶持生豬、茶葉、中藥材和食用菌等產業發展；文化旅游發展1,000萬元，執行1,500萬元，主要用于全縣旅游宣傳及青木川文化旅游名鎮建設；小城鎮建設1,000萬元，執行920萬元，用于漢源、陽平關等11個鎮建設；招商引資200萬元，執行50萬元，確保招商引資工作順利開展；工業發展200萬元，執行78萬元，主要用于“四上”企業考核、解決企業遺留問題以及慰問困難職工等；考核獎勵200萬元，執行110萬元，用于兌現2013年度目標責任考核獎；突發事件應急500萬元，執行1,160萬元，主要用于信訪維穩、學教活動和大型會議、困難群眾慰問、陽安鐵路建設民兵及企事業單位農業籍人員工齡補助、龍舟賽等群眾文體活動、重大疾病防治等。

（二）專項資金使用情況。2014年，上級下達我縣各類專項資金101,844萬元，已按照項目進度和資金審批撥付程序全部撥付到位。在專項資金的管理使用上，我們始終堅持專戶存儲、專賬核算、專款專用，并嚴格按規定的用途審核撥付資金，加強跟蹤問效，確保資金的安全和使用效益。

（三）上級補助資金的安排使用情況。2014年，市財政通過預算下達我縣各類補助資金149,282萬元，減去上級專款76,102萬元、專項上解839萬元、轉貸財政部代理發行地方政府債券還本625萬元后，當年可安排支出的補助為71,716萬元。我們嚴格按照“保工資、保運轉、保民生”原則，安排工資、離退休費、優撫、低保補助和取暖降溫等人員經費59,632萬元，安排機關運轉經費2,366萬元，安排民生配套資金9,718萬元。

四、縣人大常委會審查2013年財政決算和審計局2014年財政收支預算執行審計報告中有關問題的整改情況

（一）縣人大常委會審查2013年財政決算報告中有關問題的整改情況。一是強化財源建設目標考核，充分調動各級各部門培植財源的積極性，全年安排撥付產業發展資金11,467萬元，大力支持農業、工業和旅游業發展，努力培植支撐財政收入穩定增長的財源體系，進一步夯實財政增收基礎。二是積極向上級財政部門匯報，最大限度爭取財力性轉移支付補助，當年新增財力性轉移支付7,821萬元，有效緩解了我縣財政困難。三是強化預算績效理念，健全管理制度，將財政投入50萬元以上項目全部納入績效評價范圍，細化項目支出預算，編制項目績效目標，積極開展項目資金專項檢查，確保專項資金安全和使用效益。四是完善部門預算及定額標準體系，強化部門預算執行監管，大力壓縮一般性支出，全縣“三公”經費同比下降11.7％。

（二）審計局2014年財政收支預算執行審計報告中有關問題的整改情況。對于預算執行中存在的應繳未繳預算收入問題，已在2014年全部繳入了縣級國庫；超預算支出問題，我們在2014年已進行了積極糾正，對預算變動情況及時向人大常委會報告；支出預算執行不到位問題，我們已在2014年初將欠撥掛賬資金全部撥付到位；借款未及時清收影響資金正常調度問題，通過開展財政往來和結余結轉資金清理進行了整改，共清收財政借款1098萬元，盤活存量資金1,333萬元；對于專項資金撥付不及時問題，我們及時調整了財政專項資金撥付流程，加快了資金審批、撥付進度；對政府采購中存在的問題，我們及時完善了采購程序，確保了政府采購規范進行；對于單位預算執行中存在的業務招待費超標、違規現金結算等問題，我們已結合“三公”經費專項檢查，對違規行為進行了全面處理。

附件：1、2014年財政收支決算報告附表

         2、2014三公經費決算

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