關于寧強縣2015年上半年財政預算執行情況的報告

關于寧強縣2015年上半年財政預算

執行情況的報告

—2015年7月31日在寧強縣第十六屆人大常委會

第二十三次會議上

寧強縣人民政府

縣人大常委會：

受縣人民政府委托，我代表縣人民政府向本次會議報告2015年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、上半年財政預算執行情況

今年以來，縣政府認真貫徹落實縣十六屆人大四次會議精神，以穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險為重點，努力克服各種困難，千方百計組織收入，不斷調整優化支出結構，財政收入實現穩定增長，民生、重點支出得到有效保障，較好地完成了上半年各項工作任務。

上半年，全縣財政總收入完成14208萬元，占預算28600萬元的49.7%，同比下降1.5%；地方財政收入完成9073萬元，占預算17300萬元的52.4%，同比增長13%，實現了時間任務“雙過半”。從地方財政收入結構看：稅收收入完成4736萬元，占預算13320萬元的35.6%，同比下降18.7%；行政事業性收費、教育費附加、罰沒等非稅收入完成4337萬元，占預算3980萬元的109%，同比增長97%。地方財政收入各部門完成情況是：國稅部門完成839萬元，占預算1600萬元的52.4%，同比增長23.7%；地稅部門完成4137萬元，占預算12500萬元的33.1%，同比下降26.4%；財政部門完成4097萬元，占預算3200萬元的128%，同比增長137.2%。

全縣財政支出92078萬元，占預算131163萬元（年初預算86533萬元+上級專款44630萬元）70.2%，同比增長14.6%。主要大類支出情況是：一般公共服務支出13156萬元，占預算88.1%，同比增長5.7%；教育、科學、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、節能環保、農林水事務、住房保障等重點事業支出73268萬元，占預算69.8%，同比增長14.9%；公共安全支出2818萬元，占預算52%，同比增長23.8%；城鄉社區事務、交通運輸、國土海洋氣象等事務支出2299萬元，占預算62.5%，同比增長58.6%;資源勘探、電力信息、商業服務業、糧油物資儲備管理等事務支出537萬元，占預算62.9%，同比增長23.4%。

圍繞財政預算執行，我們重點做了以下幾方面工作：

（一）大力組織收入，奮力實現財政收入“雙過半”。今年以來，縣境內重點稅源項目減少，工礦企業效益普遍下滑，政策性減收因素增多，財政增收形勢非常嚴峻。縣政府圍繞年度工作目標，按照時間節點要求，及時分解下達收入任務，做到任務明確，責任落實。一季度，在地方稅收收入短收1452萬元的情況下，通過清繳欠稅、挖掘非稅收入征收潛力，首季“開門紅”得以實現，但非稅收入占比達到56.4%。為確保“雙過半”目標順利實現，縣政府多次召開協調會議，督促財稅部門對縣境內所有項目單位和企業納稅情況進行全面清理，與欠稅單位和企業逐戶溝通、協商，明確納稅任務，落實入庫時間，跟蹤入庫進度，確保了各項稅收足額征收入庫。上半年，共清繳欠稅2300余萬元，為“雙過半”目標順利實現奠定了堅實基礎。同時，加強非稅收入征管，在全面清理行政事業單位收費情況基礎上，認真做好公車處置、房屋出租等國有資產使用收入的征收管理，確保非稅收入應收盡收，全縣非稅收入超收2497萬元，有效彌補了工商稅收短收問題。

（二）積極支持經濟發展，穩步推進財源建設。安排產業發展資金865萬元，確保黑木林鐵礦、隆達礦業、天洋制藥、臥龍臺電站等4戶企業技改擴容，青木食品、天寶電子、苦蕎飲料等一批工業發展項目順利實施，推動生豬、茶葉、中藥材、食用菌等主導產業和農副產品加工業不斷發展壯大。上半年，實施招商引資項目32個，到位資金達14億元。及時撥付項目資金18125萬元，確保陜南移民搬遷、重點鎮建設、文化旅游、生態環境等一批重點建設項目順利實施，全縣財源建設呈現出良好發展態勢。

（三）優化支出結構，全力以赴惠民生、保重點。上半年，全縣民生支出7.4億元，占財政支出的80.5%。全面落實學前教育一年、普通高中、特殊教育、職業教育生均經費四個提標政策以及義務教育經費保障機制，落實連片特困地區鄉村教師生活補助資金338萬元。積極籌措資金，確保工資調整和社會保障提標政策全部落實到位，干部職工工資、離退休費按月足額發放，為31668名城鄉低保人員、1400名五保戶發放生活補助4037萬元，為26038位高齡老人發放高齡津貼964萬元，優撫對象生活補助、計生失獨家庭救助資金均全部按時發放到位。深入推進醫藥衛生體制改革，投入資金1280萬元，全面落實藥品零差率銷售、村醫養老、城鄉醫療救助和臨時救助政策，新農合報銷醫療費40.1萬人次6206萬元。投入資金163萬元，大力支持村級文化場所建設、“三館一站”免費開放和龍舟賽等群眾性文化體育活動開展。全面落實強農惠農政策，發放退耕還林、糧食綜合直補、農機具購置補貼等惠農資金5275萬元；撥付資金16485萬元，大力實施移民搬遷、環境整治、“一事一議”等基礎設施建設和農村扶貧開發項目，改善農村生產生活條件，推動農村經濟發展。

（四）加大項目爭跑力度，努力緩解財政困難。認真研究分析中省市財稅政策和投資動向，積極向省市財政部門匯報我縣財政困難問題，督促各有關部門積極做好項目資金的爭取和申報工作，努力爭取上級項目資金和政策支持。上半年，通過預算下達和專戶直撥等方式，累計爭取到位各類專款補助50630萬元，為全縣經濟和社會事業發展提供了有力的資金保障。

（五）深化財政改革，提高財政管理水平。通過完善部門預算標準定額體系，細化預算編制，部門預算科學化、精細化水平進一步提高。縣鎮（辦）國庫集中支付全面實施，經費和專款全部上線運行，公務卡改革全面推行，部門單位支出行為得到進一步規范。預算信息公開深入推進，全縣預算信息、執行情況和部門預算、“三公”經費預算信息全部通過縣政府網站向社會公開。積極推進非稅征管電子化票據改革，加大非稅收入監管力度，規范非稅征管程序，征收效率不斷提高。積極推進績效預算管理，將財政投入50萬元以上的項目全部納入績效評價范圍。工資改革和行政事業單位養老制度改革全面實施，公務用車制度改革方案已報市上待批。積極推進財政存量資金管理改革，清理盤活結存2年以上長期趴窩存量資金9386萬元，財政資金使用效率進一步提高。積極推進電子化政府采購改革，確保政府采購更加公開、透明。

（六）強化財政監督，規范財政運行。深入開展財政專項資金檢查，對專項資金使用中存在的擠占挪用問題進行規范，確保專項資金使用效益。縣財政、監察、審計等部門聯合開展了 “三公”經費專項檢查，及時糾正違規公務接待行為。強化財政投資評審，累計評審項目26個，評審資金21452萬元，審減資金1522萬元，資金節約率達7.1%。認真貫徹執行中央八項規定，嚴格執行新的公務接待、會議、差旅等管理辦法，嚴格控制一般性支出，努力降低行政運行成本。上半年，全縣“三公”經費支出同比下降11.5%，其中公車購置、運行費同比下降6.2%，公務接待費同比下降20.4%。

二、重點支出安排、專項資金管理使用及非稅收入管理情況

（一）重點支出安排和資金到位情況。年初預算重點支出6830萬元，上半年已安排撥付3239萬元。其中：移民搬遷土地綜合利用實施方案編制、土地變更調查以及國家一級檔案館創建等項目前期經費支出515萬元；用于百里生態文明長廊建設和兌現美麗鄉村先進集體獎補等生態建設支出25萬元；煙葉、茶葉等農業產業發展支出235萬元；2014年度招商引資和工業經濟獎勵支出91萬元；兌現2013年度陜南移民搬遷獎勵和2014年度目標責任考核獎勵200萬元；旅游景區建設和旅游發展獎勵支出102萬元；兌現2014年度小城鎮建設獎勵910萬元；償還地方政府債券利息24萬元；預備費支出1137萬元，主要用于大型會議、困難慰問、鄉村教師生活補助以及解決企業改制遺留問題等方面。

（二）專項資金管理使用情況。對于上級下達和縣上安排的各類專項資金，全部實行專戶存儲、專賬核算、專款專用。支出實行報賬制管理，并嚴格按照規定用途和項目進度撥付資金，加強跟蹤問效，確保了資金安全和使用效益。上半年，市財政共下達我縣各類專款50630萬元，截止6月底，縣財政已安排撥付40555萬元，占到位資金的80.1%。

（三）非稅收入管理情況。今年上半年，通過完善征管辦法，規范收繳程序，強化非稅稽查，非稅收入管理取得了顯著成效。一是全面實行“以票管收”，有效減少了部門單位坐收坐支行為。二是全面實施非稅收入網絡信息化管理，規范了部門單位非稅收繳行為。三是開展了行政事業單位非稅收入專項檢查，查繳入庫非稅收入430萬元，非稅收入累計入庫4097萬元，按進度超收2497萬元。

三、預算執行中存在的主要問題及下半年主要工作措施

盡管上半年地方財政收入實現了“雙過半”目標，但從全年形勢看，財政運行中仍然存在一些不容忽視的困難和問題。

一是財政預算管理與新《預算法》的要求還有一定差距，需要逐步進行完善。主要是政府預算體系還不健全，部門預算精細化程度不高，預算編審程序還未達到新《預算法》要求。

二是財政增收缺乏支柱稅源支撐，完成全年收入任務非常困難。由于全縣財政收入過分依賴于重點項目稅源，西漢高速、災后重建等重點項目結束后，縣境內缺乏有效的替代稅源。今年新上項目較多，西成高鐵、陽安鐵路復線等項目投資規模較大，但主體稅收全部收歸省級財政。縣境內礦產企業受市場影響，產品價格大幅下降，稅收下降超過50%，商貿、旅游、餐飲等服務行業增幅逐步回落，工商稅收增收困難，增值稅和所得稅同比減收1705萬元。受房地產市場影響，全縣土地開發項目減少，耕、契兩稅同比減收793萬元。上述問題，在短期內難以得到有效改善，全縣財政收入將面臨嚴重的稅源短缺問題。同時，為實現首季開門紅和 “雙過半”，對項目單位欠稅和一次性罰沒、國有資產處置等收入已經全部征收入庫，下半年已無潛力可挖。而國家支持小微企業發展、營改增擴面和普遍性降費政策將在下半年全面實施，全縣又將面臨3000萬元以上的政策性減收，完成全年收入任務將會更加艱難。

三是增支口子增多，財政收支矛盾更加尖銳。年初預算編制中，由于財力限制，增人增資、正常調資、年終獎以及部分民生配套未能安排，民生和社會事業剛性支出不斷增長，而落實行政事業單位干部職工調資需要增加支出5039萬元，落實養老保險和職業年金增加支出5166萬元，全縣2763人參加公務用車制度改革，需要增加支出2600萬元，在上級不增加轉移支付情況下，今年財力總缺口將超過1億元，財政收支矛盾非常尖銳。加之財政赤字占壓資金，重點項目借出資金，財政預算執行還將面臨嚴重的資金困難。

四是部門預算執行不夠規范。部門單位經費超支、擠占挪用專項資金現象較為普遍，財政資金使用效率不高。

對于上述問題，我們將認真研究，積極采取有效措施，確保全年收支預算目標順利實現。重點將抓好以下幾方面工作：

（一）強化征管措施，努力完成全年收入任務。圍繞全年收入目標，繼續抓好階段性收入任務的分解落實，及時召開財稅庫聯席會議，研究征管措施，確保征收工作順利開展。加快項目資金撥付，促進重點項目實施和工程結算，確保稅收及時征收入庫。加強與西城高鐵、陽安復線項目沿線縣區的協調聯動，努力爭取耕地占用稅和其他地方稅收及時足額征收入庫。加大以公車為主的國有資產處置力度，強化零散稅收和非稅收入征管，確保各項收入應收盡收。

（二）加強財源建設，增強財政征收后勁。加大財政投入，推動傳統優勢產業和現代農業加快發展；靈活運用稅收優惠政策、資金扶持、財政貼息等手段，充分發揮恒達融資擔保公司融資擔保作用，在已經為4戶小微企業提供1100萬元融資擔保貸款的基礎上，下半年通過增加注資，力爭為企業發展提供3000萬元以上的融資擔保貸款，大力支持工業企業提產增效和實體經濟、小微企業發展。密切關注中省投資計劃，指導、協助部門單位和各鎮做好2016年度項目申報入庫工作，爭取更多的項目進入省市財政資金項目庫。

（三）加大項目資金爭跑力度，努力緩解財政困難。積極向上級財政部門反映我縣財政困難現狀，努力爭取上級轉移支付補助，為行政事業單位調資、養老和公務用車制度改革順利實施提供財力支撐。在上半年已經爭取到位均衡性轉移支付增量7963萬元、各類專款補助50630萬元的基礎上，進一步加大項目資金爭跑力度，力爭為全縣經濟和社會事業發展提供更多財力保障。同時加強與上級財政部門的溝通聯系，努力爭取在資金調度上給予傾斜照顧，確保年度預算執行順利執行。

（四）優化支出結構，強化財政預算約束。認真貫徹落實中省市厲行節約有關規定，進一步調整和優化支出結構，大力壓縮“三公”經費等一般性支出，集中財力保民生、保重點。嚴格貫徹執行新預算法，強化預算約束，嚴控預算追加，確保全年支出不超預算。

（五）深化財政改革，提高財政管理水平。進一步完善國庫集中支付管理制度和運行程序，提高公務卡結算率。完善政府性債務管理辦法，規范地方政府債券資金管理，強化債務管理考核，努力降低債務風險。完善國有資產管理及公開處置程序，確保國有資產完整和保值增值。建立財政結余結轉和往來資金定期清理制度，切實提高財政資金使用效益。完善差旅費等相關管理辦法，確保公務用車制度改革順利實施。

（六）強化財政監督，規范財政運行。認真貫徹執行新預算法，規范財政預算管理程序，積極開展項目支出績效評價，完善項目投資評審制度，確保財政資金使用效益。全面公開財政預、決算和“三公”經費，主動接受人大和社會各界監督，促進財政規范運行。

附表：1、寧強縣2015年上半年財政收支預算執行情況表。

2、2015年上半年財政支出預算變動及執行情況表。

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